请教退休的猫有关学生报税问题

来源: CBCWU 于 10-02-02 11:40:56 [档案] [博客] [旧帖] [转至博客] [给我悄悄话]


您好，我女儿是大一新生，今天接到学校1098-T，BOX 2：$20048， BOX 5：$10077。她没有其它收入。请问1。她是要自己独立报税还是报在家长一起？2。独立报的话如何报，学校给的GRENTS和 SCHOLARSHIPS算收入吗？3。如果和家长一起报的话，1098-T的内容在1040的哪里体现？第一次碰到这样的问题，恳请帮忙解释一下。万分感谢!

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1。她是要自己独立报税还是报在家长一起？

她没有其他收入的话，我的理解是不用报（我还没有搞清楚呢。女儿倒是高兴不用麻烦）。她的qualifid expense 是 20048， scholarship/grant是10077， 也就是说所有的scholarship/grant都用在qualified expense上了，应该是不算收入的。（你读一下任何1040的说明书，都对scholarship有定义的。1040表说明书第七项吧）。

2。独立报的话如何报，学校给的GRENTS和 SCHOLARSHIPS算收入吗？

你这个情况不算。解释见上。数字用“Sch"列在收入一栏的旁边。而不是收入该列的地方。她有打工的其他收入才填写到收入栏里。

3。如果和家长一起报的话，1098-T的内容在1040的哪里体现？

没有理由她和你们一起报--她有收入她分开报，没有收入应该不用报。这里有一个问题要搞清楚--她是你们的dependent--她自己报，要注意”If someone claim you as a dependent"的说明，简单的讲，就是一个人头的deduction（3650？）不能来两次。你claim了，她就不能再claim。她自己分开报，有5700的standard deduction（昨天让JYFang搞糊涂了，昨晚仔细研究了，应该是up to 5700）。这就是分开报的好处。

你claim她是你们的dependent是为下面的education credit铺路。你为你的dependent付了学费，才能有这个credit。假设学校的total cost是30，000。1098T BOX 2：$20048是qualified expense. BOX 5：$10077 是scholarship/grant。那你就付了30000-10077=19923。这19923中间，只有20048-10077=9971是你付的qualified expense，余下的部分是scholarship/grant付的。这个9971是你用来填8863的依据。你可以claim deduction（education deduction）,但用8863会合算得多（注意这个deduction和credit的不同。许多人把两者搞混。）。

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另外，我昨天说的第二个case,BOX 2：$50000， BOX 5：$40000。这个和上面你的case是到过来的。拿的scholarship/grant比qualified expesnse多。昨晚和朋友再go through了一遍，还没理清。50000-40000=10000的钱，是non-qualified expense,要算小孩子的收入。但学校总的cost是55000，那也就是父母付了5000给大学。这5000怎么算，是算qualified expense呢还是non-qualified expense？算quanlified expense，父母是可以填8863表，最高可拿回2500credit。那就是孩子说我的scholarship/grant付了35000 qualified expense，那他的收入就是50000-35000=15000了。这样，他父母才能说他们付给学校的钱是qualified expense。这样，孩子多交5000*15%=750的税。父母可以拿到up to 2500的credit（要有tax才行）。这是我们还没有搞清楚的这种做法是不是合法。这样的case是第一次见到。以后清楚了，再来报告。

(2/3/2010)