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遗产认证:执行人的角色和职责(三)

(2020-06-30 13:20:21) 下一个
 

前言

 

前两期我们谈了遗嘱执行人做什么,并非所有的财产都需要遗产认证,遗产认证程序的开始,遗产清单,债权人的处理,税务问题,最终核算以及遗产认证费用。本期是《遗产认证:执行人的角色和职责》的最后一期,我们将探讨遗产认证中会遇到的特殊问题。

 

特殊的问题

 

 

     正如世界上没有两片完全相同的叶子,没有两份遗产是完全相同的,当遗产认证程序可能变得复杂时经常会出现一些问题。以下是遗产认证程序中可能涉及的一些特殊问题示例。

 

如何会有遗嘱异议?

 

    一份遗嘱可以由遗嘱指定的受益人或逝者的继承人提出异议并进行挑战-这里逝者的继承人指的是通常可以从逝者那里继承遗产但可能未在遗嘱中被指定为受益人的家庭成员。

 

     为了使遗嘱异议成功,提出异议的人必须证明遗嘱本身无效。这可能是因为订立遗嘱的人没有按照州法律正确地签署和见证,或者由于遗嘱未反映订立者的真实意图。

 

     为了表明遗嘱没有反映订立者的意图,提出异议的人通常必须证明订立者不具有制定遗嘱的行为能力,或者订立者在制定遗嘱时受到了不当影响或订立者在制定遗嘱时是被胁迫的。

 

     受益人还可以质疑执行人的任命。如果出现以下任何一项,则执行人可能会受到质疑并被取消资格:

 

•他或她是被定罪的重罪犯

•他或她未满18岁

•他或她的身体或精神上无行为能力以履行遗嘱执行人的职责

 

就保险和退休金我该做什么?

 

     如果逝者在遗产之外给指定受益人留了人寿保险单,则人寿保险公司将在遗产认证之外直接将保险收益发给受益人。但是,人寿保险可能很棘手。即使保险收益是在遗产认证程序之外分配,该保单收益仍可能要缴纳遗产税,因此,当您创建遗产的初始清单时,您需要看是否有人寿保险单。您的遗产规划律师可以为您提供有关遗产税的指导。

 

      养老金、个人退休账户以及某些其他退休帐户也是如此。如果已为这些帐户指定了受益人,则该帐户的收益将不经过遗产认证就可支付给受益人。但是,仍然可能需要支付遗产税和/或收入所得税。

 

如果有的遗产是在别的州呢?

 

     遗产认证法律因州而异,因此,如果死者的某些遗产位于另一个州,则可能需要使用被称为附属遗产认证的程序来解决遗产的所有事务。根据附属遗产认证,该财产所在州将开启一个单独的遗产认证程序。这是对主要遗产认证程序的补充,主要遗产认证程序在死者所居住的州进行。

 

     当死者拥有州外的不动产时,通常需要辅助遗产认证,但是也可能需要转让死者名下的个人财产所有权,例如汽车,船只或银行帐户。

 

如果遗产认证在别的州怎么办呢?

 

    遗产认证在死者居住地进行,遗产认证法律因州而异。如果逝者留下遗嘱将您指定为遗嘱执行人,但逝者生前居住在另一州,那么征询熟悉遗产认证所在州法律的律师的建议非常重要。

 

     有些州仅允许家庭成员担任州外遗嘱执行人。有些州要求州外执行人提交特别保证金。提交保证金意味着通常以保险单的形式存入一定数量的资金,以确保您会真诚地履行所有职责。

 

      一个经验丰富的遗产规划律师可以帮助您确定您是否有资格担任州外遗嘱执行人,并可以帮助您完成整个过程。

 

如果没有遗嘱怎么办?

 

     如果您所爱的人在没有遗嘱的情况下去世,那么他或她被视为“无遗嘱而逝”。无遗嘱而逝与遗产认证程序略有不同。没有遗嘱,也就无需任命遗嘱执行人。取而代之的是,法院将任命一位法官认为合适的管理人管理并执行遗产相关事务。任何希望管理并执行遗产相关事务的人都可以申请担任管理人,而这项工作通常会交给一个家庭成员,但也可能交给您不熟悉的陌生人。

 

      此外,法律规定,在没有遗嘱的情况下,无法确切知道死者分配遗产的意愿。因此,一旦任命了管理人,将由法院决定如何分配死者的财产。法院的决定将根据州法律做出,州法律会规定,所有债务和税款都付清后哪个家庭成员会获得遗产的哪一部分。通常,如果有尚存的配偶或子女,大部分财产会归他们所有。

 

 

寻求帮助

 

     作为遗嘱执行人或管理人,您需要经验丰富的遗产规划律师指导,尤其您首次进行遗产认证程序。通常,人们在遗嘱中会有专门条文建议在遗产认证过程中使用起草遗嘱的律师。根据您的情况,这可能是一个很好的选择,但这不是必需的。

 

     作为遗嘱执行者或管理人,对您来说最重要的考虑是寻找一位经验丰富并能愉快合作的律师指导您完成该过程。在确定您要聘用的律师之前,最好先与几位律师谈谈。

 

     了解他们从事法律工作的时间,以及他们的工作经验。一位具有遗产认证程序经验并且专攻遗产规划和遗产认证的律师,很可能精通相关法律并有充分的准备帮助您避免潜在的问题。如果对遗嘱异议有任何担忧,或者需要缴纳遗产税,那么寻找经验丰富的律师就显得尤为重要。

 

     找到您能愉快合作的律师也很重要。寻找一个能很好地倾听并能回答您问题的人。您将与该律师紧密合作,因此,请选择您喜欢并信任的人为您服务。

 

 
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