https://www.fidelity.com/viewpoints/retirement/401k-contributions

After-tax contributions to your workplace plan can be withdrawn without taxes or penalties. Any earnings on those after-tax contributions are considered pre-tax balances—so taxes would have to be paid on withdrawals of the earnings (unless they are rolled over to an IRA) and there may be a 10% penalty if you're under age 59½.

What you should know is that you won't be able to withdraw your after-tax contributions without also withdrawing any earnings associated with them. Taking out just the after-tax balance would not be allowed.

Let's say you made $10,000 in after-tax contributions and that money earned $2,000 in returns. In order to withdraw the $10,000, the $2,000 in earnings would need to be withdrawn as well. And that applies if you are converting the after-tax balance as well.

在公司计划内的税后存款取出时无需缴税或罚款，但是任何获益都被视为税前余额-因此，必须在取出时缴纳税款，除非将其结转到IRA中。如果在59½以前取出则可能会有10％的罚款。

不允许仅提取税后余额。假设您赚了10,000美元的税后捐款，而这些钱又获得了2,000美元的收益。为了提取这10,000美元，也需要提取2,000美元的收入。这同样适用于您还要转换税后余额的情况。

您还可以更进一步，将税后捐款转换为Roth帐户。有3种不同的方法可以完成此操作，包括将您的余额结转到IRA或进行计划内转换（如果您的雇主提供罗斯期权）。

1）当您将税后余额转换为Roth时，仍然是本金无需缴税，收益转换为公司储蓄计划中的Roth选项或Roth IRA需要缴税。因此，您可能希望将这些收入转入传统的IRA。该策略将在下面详细介绍。

Important note: Any partial withdrawals or in-plan conversions may affect eligibility for net unrealized appreciation treatment on appreciated employer stock held in the plan.

It's advisable to consult with a financial advisor before making any decisions.

To find out more, read Viewpoints on Fidelity.com: Rolling after-tax money in a 401(k) to a Roth IRA

2）计划内转换：Roth帐户中的收益免税的条件是：提款发生在59½岁之后且存款至少5年。

老化5年的要求意味着从您的罗斯第一笔供款之年或进行转换的那一年到提款之间至少有5年。 5年时钟从转换发生或进行贡献的年份的1月1日开始，无论该年份实际发生在何时。因此，如果您在12月进行了转换，则实际上，老化要求可能仅超过4年。

有些雇主提供了计划内自动转换功能。 您可以对其进行设置，以使所有税后供款都定期自动转换为罗斯。转化时本金无需再次征税，但收益部分将在转换当年征税。

3）并非所有的雇主都在其401K计划中提供罗斯期权Roth option，或者他们不提供计划内转换。如果您的雇主未提供罗斯期权或计划内转换功能，您仍可以将税后供款结转到罗斯IRA。或者在计划内转换后，您打算在某个时候将资金分配给罗斯IRA，而又不向罗斯IRA供款，那么可能的话，开设一个账户并至少进行一次供款可能是有意义的，因此，这5年时钟开始在此帐户上计时。 Roth IRA也有5年的账龄要求-如果您从未向Roth IRA捐款，并从Roth 401（k）存入资金，则另外5年的时钟将在该年度的1月开始。 如果您赚得太多，无法为罗斯IRA捐款，那么您确实可以选择。在Fidelity.com上阅读观点：您是否可以从罗斯IRA获得太多收入？

请务必考虑所有选项
进行税后捐款然后转换为罗斯可能看起来很复杂，但是长期利益可以使它值得。但请记住：将钱存入工作场所储蓄计划可能会有好处。如果您的计划允许，您的工作场所退休帐户中的余额可能可用于贷款，而IRA中的余额则不能。另一方面，IRA也具有某些优势。例如，您也许可以得到更广泛的投资选择。因此，在选择策略之前，最好先咨询您的财务顾问和税务顾问。

翻译结果