养老保险社会化以后，养老金开始与每一位职业人息息相关。然而，有不少人对此几乎毫不关心，从来没有想过自己将来会有多少养老金，是不是足以使自己安度晚年。这当中可能年轻人居多。这几年，大家的劳动法规意识比较强了，对是否缴纳养老保险逐渐关注起来，但对于今后能拿到多少养老金似乎还是不很在意。
从今年起，养老金计发办法作了重大改变。改变后个人养老金是增加还是减少？新办法有什么合理性？个人应该如何应对？这些都需要认真考虑。毕竟社会保险不同于商业保险，因而必须从参加工作起就认真对待。
为了有一个统一的尺度，我们以社会平均工资（简称社平工资）作为标准，计算养老金与其的比例，这个比例称为替代率，它能比较好的反映养老金的水平。

一、老办法的养老金替代率
假定22岁参加工作，男性60岁退休，女性55岁退休，工作时的工资收入与社平工资相同，存款利率等于工资增长率，97年以后参加工作。老办法进入个人帐户的养老保险费是本人工资的11％。
1．基础养老金＝20％（即社平工资的20％，下同）
2．个人帐户养老金（男）＝11％×（60－22）/10＝41.8％
个人帐户养老金（女）＝11％×（55－22）/10＝36.3％
养老金（男）＝20％+41.8％＝61.8％
养老金（女）＝20％+36.3％＝56.3％
97年以前参加工作的还有一块过渡性养老金，但由于97年以前没有个人帐户积累，所以总的来说替代率是差不多的。比如上海，2005年按老办法计算的养老金女性一般都在上年社会平均工资的60％左右。随着年龄的减小，则越来越接近97年以后参加工作职工的养老金水平。
60%的替代率应该是一个比较理想的水平，可以保证比较舒适的退休生活。
前面的计算是假定了一些条件的，如果不符合这些条件，会有什么变化呢？
1．本人工资高于社平工资的，替代率高，反之则低。
2．工龄越长，替代率越高，反之则低。
3．社平工资增长率若低于存款年利率则替代率高，反之则低。从目前情况看，社平工资增长率明显高于存款年利率，如果这种状况持续下去，养老金替代率会降低。

二、新办法养老金替代率
新办法养老金计算上最突出的变化有三点，一是基础养老金与缴费年限（包括视同缴费年限）挂钩；二是进入个人帐户的保险费改为8％；三是计算个人帐户养老金时用到的计发月数不再固定为120个月，而是根据预期寿命和当时的利率确定。正常情况下，新办法的基础养老金将增加，而个人帐户养老金将减少。
我们还是按照与老办法相同的条件计算新办法的养老金替代率，预期寿命75岁左右，年利率2.25％左右。为计算方便，计发月数男性为144个月（12年），女性为180个月（15年），请注意，由于存在利率，计发年数并不是直接用预期寿命减退休时的岁数。
男：
1．基础养老金＝（60－22）％＝38％
2．个人帐户养老金＝8％×（60－22）/12＝25.3％
养老金＝38％+25.3％＝63.3％
女：
1．基础养老金＝（55－22）＝33％
2．个人帐户养老金＝8％×（55－22）/15＝17.6％
养老金＝33％+17.3％＝50.3％
按新办法计算的养老金有以下特点：
1．尽管个人帐户减少3％保险费（划归统筹），但基础养老金增加（由统筹支付）对个人是有利的。
2．男性的养老金有所增加，而女性的则有所减少，造成减少的原因是个人帐户养老金计算方法改变，由于女性退休早，计发月数也相应增加，每月的养老金就减少了。
3．本人工资高于社平工资的，养老金也高，反之则低，但与老办法相比增减幅度要小一些。
4．社平工资涨幅对养老金的影响比老办法要小一些，即养老金替代率比较平稳。
5．新的养老金计发办法比较合理。根据国外的情况，有的国家个人帐户与统筹是分开的，个人帐户用完就不再发放这部分养老金。中国今后的发展方向可能也会这样，目前上海的计发办法已经这样做了。因此提高基础养老金发放标准有利于养老金的稳定。
6．根据国务院的安排，新老办法交替有一个过渡期，大约是10年。97年以前参加工作的职工在这10年里退休的，新老办法同时计算，确保养老金不降低。十年接轨以后会不会完全放弃老办法，不得而知。
7．女性的养老金替代率只有50％左右，偏低了些。建议女性朋友在家庭、事业比较稳定的情况下，考虑购买商业保险。在选择工作单位时，把是否有补充养老保险（企业年金）作为考虑的条件之一。
8．基础养老金与缴费年限挂钩，所以年轻朋友一定要从参加工作起就关心自己的社会保险的缴费情况。即使自主创业，也别忘了自行缴费。